English Version: Read our Malaysia PRS Tax Relief 2026 Guide.
每年报税时，您是否都在寻找合法节省个人所得税的方法？
如果您有缴纳个人所得税，不妨了解一下马来西亚的 私人退休计划（Private Retirement Scheme，简称PRS）。
符合条件的纳税人，每年可享有最高RM3,000的PRS及递延年金合计税务减免。
更重要的是，PRS并不只是为了节税。您投入的资金会用于退休投资，有机会随着时间累积退休资产。
当然，投资存在风险，基金价值也可能下跌。
那么，PRS究竟可以帮您节省多少税？值得投资吗？
一、什么是PRS税务减免？
PRS是马来西亚证券监督委员会监管的自愿性私人退休储蓄计划，目的是让个人在公积金（EPF）以外，建立额外的退休储蓄。
为了鼓励国民为退休作准备，政府提供PRS个人所得税减免优惠。
目前，符合资格的PRS供款与递延年金保费合计，每个课税年度最高可享有RM3,000税务减免。
这项优惠已经延长至2030课税年度。
注意：RM3,000税务减免，不代表政府直接退还RM3,000给您，而是从符合条件的应课税收入中扣除。
二、投资RM3,000 PRS，可以节省多少税？
实际节税金额取决于您的个人边际所得税率。
假设您的边际税率是19%，并且符合完整RM3,000税务减免条件：
RM3,000 × 19% = RM570
意味着您可能减少RM570的个人所得税。
以下是不同税率的简单比较：
| 个人边际税率 | PRS税务减免 | 预计节税 |
|---|---|---|
| 6% | RM3,000 | RM180 |
| 11% | RM3,000 | RM330 |
| 19% | RM3,000 | RM570 |
| 25% | RM3,000 | RM750 |
| 30% | RM3,000 | RM900 |
以上仅为估算，假设整笔减免均适用于相同的边际税率。实际金额可能因个人收入、税阶及其他减免而有所不同。
三、与其缴更多所得税，不如考虑为退休储蓄？
举个例子：
假设一位纳税人符合RM3,000的PRS税务减免资格，边际税率为19%。
如果没有这项减免，在其他条件相同的情况下，可能需要多缴RM570所得税。
如果投资RM3,000到PRS，则可能减少RM570所得税，同时把RM3,000投入自己的退休投资账户。
这笔投资资金仍然属于您的退休储蓄资产，但其价值会随着市场变化，并且受到相关费用及提款规定影响。
因此，PRS可能带来两方面的好处：
第一：当年的税务优惠。
第二：长期退休资产增长的机会。
不过，PRS基金并非保本投资，未来表现不能保证。
四、已经缴纳EPF，还可以享有PRS税务减免吗？
可以。
EPF与PRS属于不同的个人所得税减免类别。
因此，即使您已经充分利用适用的EPF税务减免，仍可能额外享有符合条件的PRS税务减免。
不过，PRS与递延年金共用RM3,000的年度减免上限，不能在同一类别分别重复申请RM3,000。
五、一定要一次过投资RM3,000吗？
不一定。
PRS属于自愿性退休储蓄计划，可以根据基金管理公司的规定，选择定期供款或一次性投资。
例如：
每个月投资RM250，12个月累计RM3,000。
或者，根据个人财务情况，在年尾进行一次性供款。
如果您希望申请2026课税年度的PRS税务减免，应确保供款在相关年度内完成并被基金管理公司确认。
由于不同机构可能需要处理时间，建议不要等到12月31日最后一刻才进行认购。
六、PRS的钱可以随时提出来吗？
PRS主要是为退休而设，因此与普通储蓄账户不同。
一般而言，PRS供款会分配到两个子账户：
Sub-account A：70%
通常需要保留至符合退休提款条件。
Sub-account B：30%
可根据适用条件进行某些退休前提款。
一般情况下，年满55岁后可进行退休提款，而不需承担8%的提前提款税务罚款。
部分55岁前的提款可能涉及8%税务罚款，但符合特定用途及条件的提款可获豁免。
因此，不建议把短期生活费或紧急备用金全部投入PRS。
七、应该选择哪一只PRS基金？
马来西亚有不同类型的PRS基金，包括：
保守型基金（Conservative Fund）
平衡型基金（Moderate Fund）
成长型基金（Growth Fund）
传统基金（Conventional Fund）
符合伊斯兰教义基金（Shariah-compliant Fund）
不同基金的投资资产、风险程度及历史回报都有差异。
选择基金时，不应该只看哪一只基金今年回报最高。
更重要的是考虑自己的年龄、退休目标、投资期限、财务状况及风险承受能力。
基金的销售费用、管理费、资产配置及历史波动也值得比较。
八、2026年还值得投资PRS吗？
PRS可能适合以下人士：
有缴纳个人所得税，希望善用符合资格的税务减免。
想在EPF以外增加退休储蓄。
有长期投资计划。
能够接受基金净值波动及潜在亏损。
已经准备足够的紧急备用金。
如果您本身没有需要缴纳的个人所得税，PRS带来的即时节税好处可能非常有限。
如果您短期内需要使用这笔资金，也应认真考虑PRS的提款限制。
九、2026年即将结束，您的PRS税务减免用了吗？
距离2026年结束已经不远。
如果您正在考虑利用PRS进行退休储蓄，同时申请符合条件的个人所得税减免，现在可以开始了解相关选择。
无论您是第一次投资PRS，还是已经拥有PRS账户，希望追加供款或检讨现有基金，都欢迎联系我。
我可以协助您了解PRS基金选择、投资风险、费用及认购程序。
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退休规划不只是为了今年节省多少税，更重要的是为未来建立适合自己的长期储蓄计划。
免责声明
本文仅供一般资讯与教育用途，并非针对个人情况的投资或税务建议。实际税务减免须符合马来西亚现行税法及个人资格。PRS基金存在市场风险、相关费用及提款限制，过往表现不代表未来回报。
官方参考资料
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